Главный бух.семинар года! Декларация по прибыли-пошаговое заполнение.

КОЗЛОВА М.Е. - авторский экспресс-семинар

13 февраля г. Киев

650 грн.

Программа:

1. Новые изменения, вступившие в силу с 1 января по налогу на прибыль.

• Налоговые разницы: информация не обязательная, а желательная.
• Новые правила установления срока полезного использования нематериальных активов.
• Изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций.
• Новые формулировки понятия "отчетный период"
• Амортизация нематериальных активов после 1.01.2014г.

2. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ за 2013г: заполняем итоговые строки. Где отражать авансы и по какому алгоритму.

• Декларация по налогу на прибыль: приказ от Миндоходов;
• форма, сроки подачи и состав отчетности по налогу на прибыль за 2013 г.
• правила переноса убытков;
• порядок отражения в декларации расходов текущего года и предыдущих лет.;отражение в декларации незадекларированных расходов. Самостоятельное исправление ошибок за 2013, 2012 и прошлые годы;
• отражение в декларации результатов проверок контролирующих органов.

3. АВАНСОВЫЕ ВЗНОСЫ за 2013 г. и на 2014 г. Формирование дохода предприятий, которые в течение года уплачивали авансовые взносы.

• ОНК: уплата авансовых взносов по налогу на прибыль;
• расчет авансовых взносов на 2014 год;
• построчный комментарий к заполнению итоговых строк декларации по налогу на прибыль с учетом уплаченных/начисленных авансовых взносов в течение 2013 года;
• зачисление «дивидендных» авансов в счет ежемесячных авансовых взносов с учетом норм Закона № 403 и мнения Миндоходов.

4. ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ 2013.

• применение обычных цен до 1 сентября 2013 г. и начиная с этой даты;
скидки покупателям – влияние на налоговый учет;
• продажа в рекламных целях, бесплатная раздача сувениров и подарков – налообложение и документальное оформление;
• избавление от залежалой, негодной продукции. Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
• бесплатно полученные ТМЦ.

5. ВОЗВРАТНАЯ ФИНАНСОВАЯ ПОМОЩЬ, полученная от различных субъектов - налоговые последствия.

6. «Первичка» - что и как проверяют контролирующие органы:
7. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: анализируем другие актуальные вопросы учета для правильного составления декларации по налогу на прибыль.

• Формирование доходов и расходов. Какие возможны варианты отражения в декларации. На что повлияет тот или иной вариант отражения возвратов
• Определение дохода при списании кредиторской задолженности. Какую задолженность необходимо контролировать на предмет списания. Как правильно оформить документы; Доход от бесплатно полученного имущества. Какие операции могут трактоваться как бесплатное получение товаров (работ, услуг).
• Формирование расходов. Разделение затрат (включая заработную плату и начисления ЕВСС) на снабженческо-производственно-сбытовые.
• Учет общепроизводственных и иных подобных расходов при простоях, уменьшении объемов продаж и в других аналогичных ситуациях.
• Продажа объектов ОС: строки декларации, обычные цены, ликвидационная стоимость; особенности применения ремонтного лимита в условиях годовой отчетности. Техобслуживание и ремонт.
• Основные средства: аренда, судьба ремонтных расходов, учет у арендодателя и арендатора сумм компенсации за электроэнергию, воду и др. расходов;
• Проведение рекламных мероприятий;
• Командировочные расходы в налоговом учете в 2013 г/
• Возвратная финансовая помощь от плательщиков и неплательщиков налога на прибыль, период начисления условных процентов.
• Валютные операции, курсовые и другие разницы, связанные с покупкой/продажей валюты;
• Безнадежная и сомнительная задолженность;
• Особенности договорных отношений с предпринимателями на едином налоге;
• Трансфертное ценообразование в подзаконных документах.
• налоговые последствия продажи ниже себестоимости до 01.09.2013 и после.

СОСТАВЛЕНИЕ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за 2013 год.
Подробнее на сайте: www. desyatka.com.ua

Перейти на сайт